突然爆雷!涉嫌信披违法违规 一晚两公司遭证监会立案,ST摩登最新消息,ST摩登最新信息

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突然爆雷!涉嫌信披违法违规 一晚两公司遭证监会立案
2020-04-26

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  4月26日晚,因涉嫌信披违法违规,宜华生活和天夏智慧同日公告,遭到证监会立案调查。

  据不完全统计,今年以来,已有至少16家上市公司因信披违法违规遭证监部门立案调查。2019年以来,证监会已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查。

两公司涉信披违法违规遭调查

  26日晚,宜华生活披露公告,公司收到证监会立案调查通知书,“因你司涉嫌信息披露违法违规,根据《中华人民共和国证券法》的有关规定,我会决定对你司进行立案调查,请予以配合”。

  公告中称,如公司因上述立案调查事项被中国证监会予以行政处罚,且依据行政处罚决定认定的事实,触及《上海证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》规定的重大违法强制退市情形的,公司股票将面临重大违法强制退市的风险。

  同日晚,天夏智慧也公告称因公司涉嫌信息披露违法违规,在26日收到证监会立案调查通知书。

  天夏智慧遭立案调查,或与公司借款逾期和股东所持股份被冻结未及时披露有关。

  4月21日和23日,天夏智慧连续收到两封监管函。

  23日的监管函涉及公司借款逾期但未及时披露。监管函中称,2019年12月2日,天夏智慧披露的《关于短期借款逾期及银行账户被冻结的公告》显示,自2018年12月25日至2019年6月27日期间,公司及控股子公司发生已逾期未偿还的短期借款共计7笔,累计逾期借款金额约为5.9亿元,占公司最近一年经审计净资产的10.43%。但此后,天夏智慧未就前述事项及时履行信息披露义务。

  21日的监管函,则是因为分别持有公司16.41%、15.8%、7.49%股份的三名大股东锦州恒越、朝阳投资、京马投资,在2019年年中左右持有公司股份几乎全部被冻结,但公司并未及时披露。

  宜华生活在发布2018年年报时就被上交所关注,连发两张问询函。第一次共19个问题,涉及“大存大贷”、存货跌价准备较低、预付款大增等问题;第二次问询函共涉及8个问题。

  具体来说,针对2018年报,问询函中提出的问题有:报告期末货币资金余额33.89亿元,长期借款、短期借款、应付债券余额合计52.56亿元,但报告期内财务费用4.47亿元,占归母净利润的115.5%;2018年12月31日货币资金余额较当年9月30日大幅减少9.88亿元;公司存货余额34.06亿元但是存货跌价准备仅有0.27亿元;应收票据及应收账款占营业收入的比例达到31.76%,明显高于沪市其余成品家居公司16.59%的平均水平;公司预付款项余额为6.25亿元,同比增长156%;等等。

  2019三季报中,宜华生活财报中披露的问题依然如故。公司货币资金比2018年12月31日大幅减少,从33.89亿元下滑到26.64亿元;应收账款依然高企,为22.72亿元,存货为35.32亿元,比2018年初稍有增加。公司应付利息为4064.13万元,公司的短期借款为34.44亿元,流动负债合计为55.73亿元,负债合计有81.68亿元。

宜华集团危局

  宜华集团旗下有两家上市公司,分别为宜华生活宜华健康。这两家公司今年均出现亏损局面。

  宜华生活预计2019年度实现归母净利润为亏损1.08亿元至1.59亿元,而2018年,公司该项数据为3.87亿元。公司解释,因受中美贸易摩擦影响,北美市场客户订单减少,由于北美目前仍是公司主要的外销销售市场之一,公司难以在短时间内转移销售中心,造成外销收入同比大幅度下降。

  宜华健康的业绩比宜华生活更为窘迫,2019年度,公司预计亏损12.5亿元到16.2亿元,同比下降804.54%~1013.09%。公司在2019年度报告中对商誉及资产进行减值测试,公司预计计提商誉减值10亿元到16亿元,应收账款坏账准备9000万元到1.6亿元,长期资产减值准备2亿元到3亿元。

  就资本市场表现来说,截至4月24日收盘,宜华生活的股价为2.25元/股,市值仅有33.36亿元。在2015年,公司股价最高超过20元。宜华健康股价也仅有4.47元,股价最高时也为2015年,最高达到了27.57元。

  另外,2019年三季报显示,宜华集团持有宜华生活29.02%股份,为单一第一大股东,但是质押数量为2.85亿股。

  值得注意的是,去年12月25日,中诚信下调了宜华集团的信用评级。中诚信表示,2019年以来,宜华集团家具制造和医疗健康核心主业经营承压,业绩下滑明显;根据宜华集团2019年度第三季度财务报表,前三季度营业总收入为55.30亿元,同比下降34.09%,受成本费用支出增加影响,净利润同比下降94.62%至0.75亿元。宜化集团母公司无实体业务经营,利润主要依赖子公司分红等投资收益,当期利润总额降幅亦超过80%。

  截至2019年12月10日,宜华集团本部于公开市场存续债券余额超过50亿元,其中含2.5亿美元债,未来一年集中到期兑付压力很大。截至目前公司所持宜华生活部分股权仍处于司法冻结状态,持有的部分宜华健康股权处于质押状态,进一步影响了宜华集团的再融资能力。

  中诚信表示,基于以上因素,同时考虑到目前金融市场的变化加大了公司再融资难度,偿债资金或将主要依赖于自有资金和资产股权变现等所筹资金,加之与外部地产公司战略合作等事项的进展尚存在不确定性,中诚信决定将宜华集团的主体信用等级由AA+下调至AA-;将“17宜华企业MTN001”及“17宜华企业MTN002”的债项信用等级由AA+下调至AA-,并将主体及上述债项信用等级列入可能降级的观察名单。

今年至少16家公司因信披问题遭调查

  据统计, 今年以来,已经至少有16家上市公司因为信披违法违规遭证监部门立案调查,其中,较为有影响力的是3月15日当天有三家公司,即雅本化学秀强股份泰和科技被调查。

  今年以来因信披违法违规被调查的公司名单如下:

  1月1日,亚太药业涉嫌信披违法违规,遭证监会立案调查

  1月14日,*ST步森涉嫌信披违法违规,公司及部分股东遭证监会立案调查

  1月15日,*ST中捷涉嫌信披违法违规,公司遭证监会立案调查

  3月15日,雅本化学因涉嫌误导性陈述等信披违法违规,遭证监会立案调查

  3月15日,秀强股份因涉嫌误导性陈述等信披违法违规,遭证监会立案调查

  3月15日,泰和科技因涉嫌信披违法违规,遭证监会立案调查

  3月26日,延安必康因公司涉嫌信息披露违法违规,收到立案调查通知书

  3月31日,ST摩登因涉嫌信披违规,遭证监会立案调查

  4月8日,豫金刚石公告因公司涉嫌信息披露违法违规,收到证监会调查通知书

  4月12日,长城影视公告因公司涉嫌信息披露违法违规收到调查通知书

  4月13日,新疆浩源涉嫌信披违法违规,遭新疆证监局立案调查

  4月15日,东方网力涉嫌信披违法违规,公司及公司董事遭证监会立案调查

  4月15日,中润资源因历史信息披露问题公告收到调查通知书

  4月21日,天目药业涉嫌信披违规,遭证监会立案调查

  4月26日,宜华生活涉嫌信披违法违规,遭证监会立案调查

  4月16日,天夏智慧因公司涉嫌信息披露违法违规,遭到证监会的立案调查

2019年以来,证监会已立案调查22家公司财务造假行为

  4月24日,证监会发文压力打击上市公司财务造假,上市公司真实、准确、完整、及时的披露信息是证券市场健康有序运行的重要基础。财务造假严重挑战信息披露制度的严肃性,严重毁坏市场诚信基础,严重破坏市场信心,严重损害投资者利益,是证券市场“毒瘤”,必须坚决从严从重打击。

  2019年以来,证监会立足于提升上市公司质量的总体目标和服务实体经济的工作要求,强化协同,严格标准,优化机制,严厉打击上市公司财务造假,已累计对22家上市公司财务造假行为立案调查,对18起典型案件做出行政处罚,向公安机关移送财务造假涉嫌犯罪案件6起。

  证监会表示,案件呈现四个特点:

  一是造假周期长,涉案金额大。经查,索菱股份2016至2018年连续三年虚构海外业务、伪造回款单据,虚增巨额利润。

  二是手段隐蔽、复杂。经查,藏格控股2017年7月至2018年串通上百家客户,利用大宗商品贸易的特殊性实施造假。

  三是系统性造假突出。经查,龙力生物2015年至2017年上半年为虚增公司利润,定期通过删改财务核算账套实施造假。

  四是主观恶性明显。经查,东方金钰2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台,虚构翡翠原石购销业务,通过造假方式实现业绩目标。此外,上市公司财务造假往往伴生未按规定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为,审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、“看门人”作用缺失的问题依然突出。

  证监会称,将继续坚持市场化、法治化原则,重拳打击上市公司财务造假、欺诈等恶性违法行为,用足用好新《证券法》,集中执法资源,强化执法力度,从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任,加大证券违法违规成本,涉嫌刑事犯罪的依法移送公安机关,坚决净化市场环境,保护投资者合法权益,切实维护市场纪律和市场秩序,促进资本市场健康稳定发展。

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